2024年再投资备案（ODI备案）实操流程

2024年再投资备案（ODI备案）实操流程

一、什么是再投资备案？

问题解答：境内企业通过其控制的境外企业（设立时已核准/备案）再开展境外投资，如投资敏感类项目，则需要履行发改部门核准手续。

如投资非敏感类项目，分两种情况：

情况一，境内企业直接投入资产、权益或提供融资、担保，则需要履行备案手续；

情况二，境内企业不投入资产、权益或提供融资、担保，则中方投资额3亿美元以上需要提交大额非敏感类项目情况报告表，3亿美元以下无需备案也不需要提交大额非敏感类项目情况报告表。

二、ODI监管要点之商务部

根据商务部于2014年9月6日发布、2014年10月6日生效的《境外投资管理办法》（下称“商务部3号令”），商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

实操过程中，有些国有企业拟先设平台公司，资金出境后，以平台公司注册资本金或其他资金再往下一个目的地进行再投资。此种模式在操作上，主要涉及Zui终目的地认定及再投资认定的问题。

三、境外（机构）企业备案上传材料

(一)境外企业备案上传资料

1.《境外投资备案表》(系统里填写，打印加盖公章系统上传)

2.营业执照复印件;

3.对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议);

4.相关董事会决议或内部决议;

5.前期工作落实情况说明(包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等);

6.境外投资真实性承诺书;

7.属于并购类对外投资的，除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》;8.根据真实性审查工作需要，如有其它材料要求，将另行通知。

(二)境外机构备案上传材料

1、《境外机构备案表》(系统里填写上传，打印加盖公章系统上传);

2、营业执照复印件;

3、设立境外机构的内部决议;

4、设立境外机构真实性承诺书;

5、根据真实性审查工作需要，如有其它材料要求，将另行通知。

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